Steuersaison 2026: Höhere Rückerstattungen erwartet, aber IRS vor Herausforderungen

Die Steuersaison 2026 für das Steuerjahr 2025 ist offiziell eröffnet, und erste Daten deuten auf deutlich höhere Steuerrückerstattungen hin. Während neue Steuererleichterungen vielen Steuerzahlern zugutekommen sollen, steht die IRS vor erheblichen personellen Herausforderungen, die zu Verzögerungen führen könnten.

Erste Einblicke in die Steuersaison 2026

Die Steuersaison 2026 begann am 26. Januar, dem Datum, ab dem die IRS die Einreichung von Steuererklärungen für das vergangene Jahr akzeptierte. Laut Finanzminister und amtierendem IRS-Kommissar Scott Bessent ist die durchschnittliche Steuerrückerstattung in dieser Saison bisher um 22% höher ausgefallen. Es ist jedoch unklar, wie viele Tage der Rücksendungen diese Zahl widerspiegelt oder welchen Vergleichszeitraum Bessent verwendete. Andrew Lautz, Direktor für Steuerpolitik beim Bipartisan Policy Center, warnte bereits am 22. Januar, dass "frühe Daten täuschen können". Im Jahr 2025 betrug die durchschnittliche Rückerstattung für Einzelpersonen bis zum 17. Oktober 3.052 US-Dollar.

Typischerweise erhalten Steuerzahler eine Rückerstattung, wenn sie im Laufe des Jahres zu viele Steuern über Gehaltsabzüge oder geschätzte Zahlungen entrichtet haben. Historisch gesehen sind die Rückerstattungen zu Beginn der Steuersaison oft geringer und steigen Mitte Februar stark an, sobald die IRS beginnt, Rückerstattungen auszuzahlen, die den Earned Income Tax Credit (EITC) oder den Additional Child Tax Credit (CTC) beinhalten. Nach diesem Höhepunkt im Februar sinkt die durchschnittliche Rückerstattung bis zur Frist am 15. April tendenziell leicht ab.

Neue Steuererleichterungen durch das "One Big Beautiful Bill Act" (OBBBA)

Die Höhe der Steuerrückerstattungen ist in der Steuersaison 2026 ein zentrales politisches Thema. Präsident Donald Trump hat versprochen, dass 2026 die "größte Steuerrückerstattungssaison aller Zeiten" sein wird, basierend auf Änderungen, die durch sein "big beautiful bill" – auch bekannt als "One Big Beautiful Bill Act" (OBBBA) oder "Working Families Tax Cuts Act" – in Kraft getreten sind. Diese Gesetzgebung führte neue Steuererleichterungen für das Steuerjahr 2025 ein. Da die IRS die Gehaltsabzüge nicht entsprechend angepasst hat, könnten viele Arbeitnehmer höhere Rückerstattungen erhalten. Experten wie Garrett Watson von der Tax Foundation weisen jedoch darauf hin, dass es "viele Unterschiede zwischen den Steuerzahlern" geben könnte, da die Höhe der Rückerstattung von den individuellen Umständen und den anwendbaren neuen Steuererleichterungen abhängt.

Detaillierte Steuerabzüge und Vorteile

Das OBBBA hat mehrere rückwirkende Änderungen an der Steuerpolitik vorgenommen, die berechtigten Steuerzahlern bei der Einreichung ihrer Steuererklärung für 2025 Vorteile verschaffen sollen:

• Neues Formular Schedule 1-A: Dieses Formular kann verwendet werden, um kürzlich erlassene Steuerabzüge geltend zu machen, darunter Bestimmungen zur Begrenzung von Steuern auf Trinkgelder, Überstunden, Zinsen für Autokredite und Sozialversicherungsleistungen.
• Keine Steuern auf Trinkgelder: Arbeitnehmer, die qualifizierte Trinkgelder erhalten, können bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 25.000 US-Dollar abziehen. Dieser Abzug wird für Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) über 150.000 US-Dollar (oder 300.000 US-Dollar für gemeinsame Einreicher) schrittweise reduziert.
• Keine Steuern auf Überstunden: Personen, die berechtigte Überstundenvergütungen erhalten, können den Teil des Gehalts abziehen, der ihren regulären Lohn übersteigt – in der Regel der "halbe" Anteil der "Zeit-und-ein-Halbes"-Überstundenvergütung. Der maximale jährliche Abzug beträgt 12.500 US-Dollar (oder 25.000 US-Dollar für gemeinsame Einreicher) und wird für Steuerzahler mit einem MAGI über 150.000 US-Dollar (oder 300.000 US-Dollar für gemeinsame Einreicher) schrittweise reduziert. Dieser Abzug steht sowohl Steuerzahlern mit Einzelposten als auch solchen ohne Einzelposten zur Verfügung.
• Abzug für Senioren: Für Senioren ab 65 Jahren wurde ein neuer Steuerabzug geschaffen, der es ihnen ermöglicht, bis zu 6.000 US-Dollar für Einzelpersonen und 12.000 US-Dollar für Ehepaare abzuziehen.
• Trump Account: Steuerzahler können Kinder unter 18 Jahren in ein sogenanntes "Trump Account" einschreiben, eine neue Art von individueller Altersvorsorge.

Ressourcen und Hilfen für Steuerzahler

Die IRS bietet verschiedene Tools und Programme an, um Steuerzahlern die Einreichung ihrer Steuererklärung zu erleichtern:

• IRS Free File Programm: Akzeptiert seit dem 9. Januar individuelle Steuererklärungen für Steuerzahler mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 84.000 US-Dollar oder weniger.
• IRS Free File Fillable Forms: Dieses Tool steht seit dem 26. Januar allen Steuerzahlern zur Verfügung, unabhängig vom Einkommen, um ihre eigenen Steuern vorzubereiten.
• Individuelles Online-Konto: Steuerzahler können über ihr individuelles Online-Konto Informationen zu fälligen Beträgen, getätigten oder geplanten Zahlungen sowie Steuerunterlagen und mehr abrufen.
• "Where's My Refund?"-Tool: Nach der Einreichung der Steuererklärung können Steuerzahler den Status ihrer Rückerstattung über dieses Tool überprüfen. Informationen sind in der Regel etwa 24 Stunden nach elektronischer Einreichung oder vier Wochen nach Einreichung einer Papiererklärung verfügbar.
• Das IRS Direct File Programm, das kostenlose Steuererklärungen anbot, wurde eingestellt.

Herausforderungen und potenzielle Verzögerungen bei der IRS

Trotz der Aussicht auf höhere Rückerstattungen stehen Millionen amerikanischer Steuerzahler, die den Earned Income Tax Credit (EITC) und den Child Tax Credit (CTC) beantragen, vor potenziellen Verzögerungen bei der Auszahlung ihrer Rückerstattungen. Die IRS kämpft mit einer erheblichen Reduzierung ihrer Belegschaft: Von Januar bis Dezember 2025 schrumpfte die Mitarbeiterzahl um 27% von über 102.000 auf etwa 74.000.

Diese Personalengpässe, insbesondere der Abgang von 22% der Kundenbetreuer, könnten die Servicequalität und die Bearbeitungszeiten für Rückerstattungen beeinträchtigen. Experten warnen, dass der Verlust erfahrener Mitarbeiter mit institutionellem Wissen und technischer Expertise nicht leicht zu ersetzen ist. Der ehemalige IRS-Kommissar Danny Werfel, der bis Januar 2025 im Amt war, räumte "Schwachstellen ein, wenn man die Einführung neuer und technisch komplexer Bestimmungen mit Personalabbau kombiniert". Er hob insbesondere potenzielle Probleme beim telefonischen Support hervor. Die IRS erwartet in dieser Saison die Bearbeitung von voraussichtlich 164 Millionen individuellen Einkommensteuererklärungen. Obwohl die durchschnittlichen Bundessteuerrückerstattungen aufgrund der neuen Gesetzgebung in diesem Jahr voraussichtlich auf 3.800 US-Dollar steigen werden, könnten die operativen Herausforderungen die Effizienz der Bearbeitung beeinträchtigen.