US-Bundesstaaten senken Einkommensteuern 2026: Was Steuerzahler wissen müssen

Ab dem 1. Januar 2026 werden neun US-Bundesstaaten ihre individuellen Einkommensteuersätze senken. Diese Anpassungen, die auf eine Analyse der Tax Foundation zurückgehen, könnten vielen Steuerzahlern zum Jahreswechsel eine zusätzliche finanzielle Entlastung verschaffen. Die Reformen sind Teil einer umfassenderen Entwicklung, die während der Pandemie begann, als viele Staatsbudgets durch Bundeshilfen anwuchsen und Anreize für Steuersenkungen schufen.

Hintergrund der Steuerreformen

Die Befürworter dieser Steuersenkungen argumentieren, dass sie das Wirtschaftswachstum ankurbeln und die Wettbewerbsfähigkeit der jeweiligen Bundesstaaten steigern können. Gleichzeitig warnen Organisationen wie das überparteiliche Center on Budget and Policy Priorities (CBPP), dass eine Reduzierung oder Abschaffung der staatlichen Einkommensteuern Investitionen in öffentliche Dienstleistungen wie Bildung behindern könnte. Bereits im Oktober erhoben neun Bundesstaaten laut Tax Foundation überhaupt keine Einkommensteuer.

Die neun Bundesstaaten im Detail

Insgesamt werden 43 Bundesstaaten das Jahr 2026 mit bemerkenswerten Steueränderungen beginnen. Acht Staaten werden reduzierte individuelle Einkommensteuersätze einführen, wobei Ohio zusätzlich zu einem Pauschalsteuersatz übergeht. Hier sind die neun Bundesstaaten, in denen die individuellen Einkommensteuern ab dem 1. Januar 2026 gesenkt werden:

• Georgia

Georgia, wo die Republikanische Partei sowohl die Legislative als auch das Gouverneursamt kontrolliert, wird seinen Einkommensteuersatz im Jahr 2026 von 5,19 % (2025) auf 5,09 % senken. Der Staat plant, die Einkommensteuer jährlich um 0,10 % zu reduzieren, bis der Satz 4,99 % erreicht, wie WABE, eine NPR-Station in Atlanta, berichtete. Einige Gesetzgeber haben sich sogar für die vollständige Abschaffung der staatlichen Einkommensteuer ausgesprochen.

• Indiana

Im republikanisch geführten Indiana wird der Pauschalsteuersatz für die individuelle Einkommensteuer – ein einziger Satz, der für alle Steuerzahler unabhängig vom Einkommen gilt – zu Beginn des nächsten Jahres von 3 % auf 2,95 % fallen. Dies ist Teil einer Haushaltsmaßnahme, die 2023 von der Legislative verabschiedet wurde. Der Satz soll 2027 um weitere 0,05 Prozentpunkte auf 2,9 % sinken.

• Kentucky

Kentuckys individueller Einkommensteuersatz wird am 1. Januar von derzeit 4 % auf 3,5 % gesenkt. Diese Änderung geht auf ein Gesetz aus dem Jahr 2022 zurück, das einen Auslösemechanismus enthält, um die staatliche Einkommensteuer jährlich schrittweise zu senken, sofern Einnahmen, Ausgaben und der Haushaltsreservefonds bestimmte Schwellenwerte erfüllen, so Louisville Public Media. Kentucky hat eine republikanische Mehrheit in der Legislative und einen demokratischen Gouverneur.

• Mississippi

Die individuelle Einkommensteuer in Mississippi wird zum 1. Januar 2026 von 4,4 % (2025) auf 4 % sinken. Dies ist laut Tax Foundation die letzte Runde einer mehrjährigen geplanten Reduzierung. Eine neue Gesetzgebung, die im März von Gouverneur Tate Reeves (Republikaner) unterzeichnet wurde, wird den individuellen Einkommensteuersatz bis 2030 auf 3 % senken und dem Staat ermöglichen, ihn jährlich weiter zu kürzen, bis er 0 % erreicht.

• Montana

Ein in diesem Jahr von der Legislative Montanas verabschiedetes Gesetz senkt den oberen Grenzsteuersatz – den Satz, der auf den höchsten Teil des Einkommens einer Person angewendet wird – von 5,9 % auf 5,65 % im Jahr 2026 und dann auf 5,4 % im Jahr 2027. Das neue Gesetz erweitert auch die Anzahl der Personen, die für die niedrigste Steuerklasse in Frage kommen. Montana wird von den Republikanern regiert, die sowohl das Gouverneursamt als auch die Mehrheit in beiden Kammern der Legislative innehaben.

• Nebraska

Der individuelle Einkommensteuersatz im republikanisch geführten Nebraska wird ab dem 1. Januar von derzeit 5,2 % auf 4,55 % sinken. Diese Senkung ist Teil einer laufenden Reduzierung, die den Satz bis 2027 auf 3,99 % senken wird, so die Analyse der Tax Foundation. Im Jahr 2023 hatte der Staat ein Budget von 1,9 Milliarden US-Dollar, steht aber nun vor einem Defizit von 432 Millionen US-Dollar, laut CBPP. Einige Gesetzgeber haben den Staat aufgefordert, die nächste Phase der Einkommensteuersenkungen auszusetzen, um den Staatshaushalt zu stützen.

• North Carolina

In North Carolina, wo der Gouverneur ein Demokrat ist und die Legislative von Republikanern kontrolliert wird, wird der individuelle Einkommensteuersatz im Jahr 2026 von 4,25 % auf 3,99 % reduziert. North Carolina hat einen Pauschalsteuersatz, was bedeutet, dass der gleiche Satz für alle Einwohner des Staates gilt, unabhängig von ihrem Einkommen.

• Ohio

Das Hauptbudgetgesetz des Staates in diesem Jahr ebnete den Weg für eine Senkung der individuellen Einkommensteuer auf einen Pauschalsatz von 2,75 % für alle nicht-geschäftlichen Einkommen über 26.050 US-Dollar, von derzeit 3,125 %, so die Tax Foundation. Nach der Genehmigung des Haushaltsplans erklärte das Repräsentantenhaus von Ohio in einer Mitteilung, dass der Übergang zu einem Pauschalsteuersatz "Ohio wettbewerbsfähiger mit den umliegenden Staaten macht, den Steuerkodex vereinfacht und Einnahmen ankurbelt". Die Republikanische Partei hält die Ämter des Gouverneurs, des Staatssekretärs, des Generalstaatsanwalts und beider Kammern der Legislative.

• Oklahoma

Im republikanisch geführten Oklahoma wird der obere Grenzsteuersatz für die Einkommensteuer ab dem 1. Januar von 4,75 % auf 4,5 % sinken. Eine Steuerreformmaßnahme, die Anfang dieses Jahres in Kraft trat, konsolidierte auch die sechs individuellen Einkommensteuerklassen des Staates zu drei.

Breitere Steuerlandschaft und Wettbewerb

Die Steueränderungen, die zum 1. Januar 2026 in Kraft treten, zeigen, dass der Steuerwettbewerb zwischen den Bundesstaaten weiterhin stark ausgeprägt ist. Viele dieser Reformen sind darauf ausgelegt, den Staaten einen Wettbewerbsvorteil zu verschaffen und das anhaltende Wirtschaftswachstum in den kommenden Jahren zu fördern. Neben den individuellen Einkommensteuersenkungen werden auch vier Staaten reduzierte Körperschaftsteuersätze einführen.